क्या अमेरिका में एक राष्ट्रीय बिक्री कर आयकर को प्रतिस्थापित कर सकता है?

कर समय किसी भी अमेरिकी के लिए एक सुखद अनुभव नहीं है। सामूहिक रूप से, लाखों और लाखों घंटे फॉर्म भरने और आर्कन निर्देश और कर नियमों को समझने की कोशिश करने में बिताए जाते हैं। इन रूपों को भरकर और शायद आंतरिक राजस्व को एक अतिरिक्त चेक भेजकर सेवा (आईआरएस), हम दर्द से परिचित हो जाते हैं कि हम वास्तव में संघीय कॉफ़र्स में कितना पैसा डालते हैं साल। इस तरह की जागरूकता से आम तौर पर सरकारों द्वारा धन एकत्र करने के तरीके में सुधार के प्रस्तावों की बाढ़ आ जाती है। 2003 का फेयर टैक्स एक्ट एक ऐसा प्रस्ताव था।

2003 में, फेयर टैक्सेशन के लिए अमेरिकियों के रूप में जाना जाने वाला एक समूह ने संयुक्त राष्ट्र की आयकर प्रणाली को राष्ट्रीय बिक्री कर के स्थान पर प्रस्तावित किया। जॉर्जिया के प्रतिनिधि जॉन लिंडर यहां तक ​​कि 2003 के फेयर टैक्स एक्ट के रूप में जाने जाने वाले बिल को प्रायोजित करने के लिए चले गए, जो कि चौबीस अन्य सह-प्रायोजकों के साथ समाप्त हुआ। अधिनियम का घोषित उद्देश्य था:

“आयकर और अन्य करों को निरस्त करके स्वतंत्रता, निष्पक्षता और आर्थिक अवसर को बढ़ावा देना, आंतरिक राजस्व सेवा को समाप्त करना, और मुख्य रूप से प्रशासित होने के लिए राष्ट्रीय बिक्री कर लागू करना राज्य।"

एक साथी About.com विशेषज्ञ, रॉबर्ट लॉन्गले ने लिखा फेयर टैक्स प्रस्ताव का दिलचस्प सारांश यह जाँच के लायक है। हालांकि 2003 का फेयर टैक्स अधिनियम अंततः पारित नहीं हुआ, लेकिन इसकी प्रस्तुति और अंतर्निहित अवधारणाओं द्वारा उठाए गए प्रश्न एक आयकर से एक राष्ट्रीय बिक्री कर के लिए कदम अभी भी आर्थिक और राजनीतिक में एक अत्यधिक चर्चा का विषय बना हुआ है एरेनास।

2003 के फेयर टैक्स एक्ट का मुख्य विचार, आयकर को बिक्री कर के साथ बदलने का विचार एक नया नहीं है। संघीय बिक्री करों का व्यापक रूप से दुनिया भर के अन्य देशों में उपयोग किया जाता है, और कनाडा और यूरोप की तुलना में कम कर भार दिया जाता है, यह है कम से कम प्रशंसनीय है कि संघीय सरकार पूरी तरह से संघीय आय को बदलने के लिए बिक्री कर से पर्याप्त राजस्व प्राप्त कर सकती है करों।

2003 के अधिनियम द्वारा दर्शाए गए फेयर टैक्स आंदोलन ने एक योजना का प्रस्ताव किया जिसमें आंतरिक राजस्व संहिता होगी उपशीर्षक A, उपशीर्षक B और उपशीर्षक C, या आय, संपत्ति और उपहार, और रोजगार कर को निरस्त करने का संशोधन क्रमशः। कर संहिता के इन तीन क्षेत्रों के प्रस्ताव को 23% राष्ट्रीय बिक्री कर के पक्ष में निरस्त करने का आह्वान किया गया। ऐसी प्रणाली की अपील को देखना मुश्किल नहीं है। चूंकि सभी करों को व्यवसायों द्वारा एकत्र किया जाएगा, इसलिए कर रूपों को भरने के लिए निजी नागरिकों की कोई आवश्यकता नहीं होगी। हम आईआरएस को समाप्त कर सकते हैं! और अधिकांश राज्य पहले से ही बिक्री कर एकत्र करते हैं, इसलिए राज्यों द्वारा एक संघीय बिक्री कर एकत्र किया जा सकता है, इस प्रकार प्रशासनिक लागत को कम किया जा सकता है। इस तरह के बदलाव के कई स्पष्ट लाभ हैं।

लेकिन अमेरिकी कर प्रणाली में इतने बड़े बदलाव का ठीक से विश्लेषण करने के लिए, तीन प्रश्न करने होंगे, जो हमें पूछना चाहिए:

1. बदलाव का उपभोक्ता के खर्च और अर्थव्यवस्था पर क्या प्रभाव पड़ेगा?
2. राष्ट्रीय बिक्री कर के तहत कौन जीतता है और कौन हारता है?
3. क्या ऐसी योजना भी संभव है?

हम अगले चार खंडों में प्रत्येक प्रश्न की जांच करेंगे।

सबसे बड़ा प्रभाव एक राष्ट्रीय बिक्री कर प्रणाली का एक कदम लोगों के काम करने और उपभोग के व्यवहार को बदलना होगा। लोग प्रोत्साहनों का जवाब देते हैं, और कर नीतियां उन प्रोत्साहनों को बदल देती हैं जिन्हें लोगों को काम करना और उपभोग करना होता है। यह स्पष्ट नहीं है कि बिक्री कर के साथ आयकर की जगह लेने से संयुक्त राज्य अमेरिका के भीतर खपत बढ़ जाएगी या गिर जाएगी। खेल में दो प्राथमिक और विरोधी बल होंगे:

क्योंकि फेयरटेक्स जैसी राष्ट्रीय बिक्री कर प्रणाली के तहत आय पर अब कर नहीं लगेगा, इसलिए काम करने के लिए प्रोत्साहन बदल जाएगा। एक विचार ओवरटाइम के घंटों के लिए एक कार्यकर्ता के दृष्टिकोण पर प्रभाव होगा। कई श्रमिक अपने काम के दौरान ओवरटाइम की मात्रा चुन सकते हैं। उदाहरण के लिए, कोई है जो एक अतिरिक्त $ 25 का निर्माण करेगा यदि वह एक घंटे का ओवरटाइम काम करता है। अगर हमारे मौजूदा आयकर कोड के तहत काम के अतिरिक्त घंटे के लिए उसकी सीमांत आयकर दर 40% है, तो वह केवल $ 25 में से $ 15 घर लेगा क्योंकि $ 10 उसके आयकर की ओर जाएगा। यदि आयकर समाप्त हो जाता है, तो उसे पूरे $ 25 रखने होंगे। यदि एक घंटे के खाली समय की कीमत $ 20 है, तो वह बिक्री कर योजना के तहत अतिरिक्त घंटे काम करेगा, लेकिन आयकर योजना के तहत काम नहीं करेगा। तो एक राष्ट्रीय बिक्री कर योजना में बदलाव से काम करने के लिए कीटाणुनाशक कम हो जाते हैं, और श्रमिकों के रूप में काम करने की संभावना खत्म हो जाती है और अधिक कमाई होती है। कई अर्थशास्त्रियों का तर्क है कि जब श्रमिक अधिक कमाते हैं, तो वे भी अधिक खर्च करेंगे। इसलिए आय पर प्रभाव से पता चलता है कि फेयरटैक्स योजना से खपत में वृद्धि हो सकती है।

यह बिना कहे चला जाता है कि लोगों को करों का भुगतान करना पसंद नहीं है अगर उन्हें नहीं करना है। अगर सामान खरीदने पर बड़ा बिक्री कर लगता है, तो हमें लोगों से उन सामानों पर कम पैसे खर्च करने की उम्मीद करनी चाहिए। इसे कई तरीकों से पूरा किया जा सकता है:

• खर्च कम और बचत ज्यादा। बेशक, आज की बचत का उपयोग कल की खपत के लिए होने की संभावना है, इसलिए उपभोक्ताओं को अपरिहार्य रूप से देरी हो सकती है। लेकिन श्रमिकों को खर्च करने के लिए अभी भी अधिक बचत करने की इच्छा हो सकती है, क्योंकि उनका मानना ​​है कि बिक्री कर हमेशा के लिए नहीं रहेगा या वे भविष्य में कर से बचने के अन्य तरीके खोजने की योजना बना सकते हैं।
• संयुक्त राज्य के बाहर पैसा खर्च करना। वर्तमान में यदि उपभोक्ता कनाडा में अपने पैसे सीमा-पार खरीदारी में या छुट्टी में बिताना चाहते हैं कैरेबियन, वे पहले से ही संघीय सरकार द्वारा आय पर उस पैसे पर कर लगाए गए हैं स्तर। बिक्री कर योजना के तहत, वे अपनी कमाई देश के बाहर खर्च कर सकते हैं और उस पर किसी भी प्रकार का कर नहीं लगाया जा सकता, जब तक कि वे संयुक्त राज्य अमेरिका में पर्याप्त माल वापस नहीं लाते। इसलिए हमें छुट्टियों के दौरान और संयुक्त राज्य अमेरिका के बाहर और अधिक पैसे खर्च करने की उम्मीद करनी चाहिए, और संयुक्त राज्य अमेरिका के भीतर घरेलू रूप से कम पैसा खर्च करना चाहिए।
• एक तरीके से खर्च करना जो करों को विकसित करता है। यदि करों से बचने का एक आसान तरीका है, तो यह बहुत अधिक संभावना है कि बड़ी संख्या में लोग इसका फायदा उठाएंगे। राष्ट्रीय बिक्री कर से बचने का एक तरीका यह होगा कि आप अपने खर्च को "व्यावसायिक व्यय" के रूप में दावा करें, भले ही यह व्यक्तिगत उपयोग के लिए खरीद हो। माल जो उत्पादन में उपयोग किया जाता है, मध्यवर्ती माल के रूप में जाना जाता है, आमतौर पर एक नियमित बिक्री कर के अधीन नहीं होता है। सरकार कैनेडियन गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स (GST) की तरह बिक्री कर को "वैल्यू एडेड टैक्स" (वैट) बनाकर बंद कर सकती है। लेकिन वैट और जीएसटी, व्यापार समुदाय के साथ अलोकप्रिय हैं, क्योंकि वे उत्पादन की लागत बढ़ाते हैं, इसलिए यह संभावना नहीं है कि अमेरिकी इस रास्ते को अपनाना चाहेंगे। उच्च बिक्री कर की दर के साथ, कर चोरी प्रचलित होगी, इसलिए इस प्रभाव से "कर" वाले सामानों पर खर्च में कमी आएगी।

कुल मिलाकर, यह स्पष्ट नहीं है कि उपभोक्ता खर्च बढ़ेगा या घटेगा। लेकिन अभी भी निष्कर्ष हैं कि हम अर्थव्यवस्था के विभिन्न हिस्सों पर इसका क्या प्रभाव डाल सकते हैं।

हमने पिछले भाग में देखा कि एक सरल विश्लेषण हमें यह निर्धारित करने में मदद नहीं कर सकता है कि उपभोक्ता का क्या होगा व्यय एक राष्ट्रीय बिक्री कर प्रणाली थी जैसे कि फेयरटेक्स आंदोलन द्वारा प्रस्तावित संयुक्त में लागू किया गया था राज्य अमेरिका। उस विश्लेषण से, हालांकि, हम यह देख सकते हैं कि राष्ट्रीय बिक्री कर में बदलाव से निम्नलिखित व्यापक आर्थिक चर प्रभावित होने की संभावना है:

• उत्पादन बढ़ने की संभावना है क्योंकि सीमांत आयकर की दरें शून्य हो जाती हैं, जो लोगों को अतिरिक्त घंटे काम करने के लिए प्रेरित करता है।
• घर की आय में वृद्धि होगी क्योंकि लोगों की आय पर कर नहीं लगाया जाता है और संभवतः अतिरिक्त घंटे काम कर सकते हैं।
• संयुक्त राज्य के भीतर उपभोक्ता खर्च बढ़ सकता है या नहीं भी हो सकता है।
• विदेश में बचत और खर्च में वृद्धि होगी, जिससे कारण होगा:
  • अमेरिकी डॉलर के कमजोर होने से अमेरिकी जो विदेशी सामान खरीदना चाहते हैं उन्हें विदेशी मुद्रा के लिए अपने अमेरिकी डॉलर का आदान-प्रदान करना होगा। हमें अमेरिकी डॉलर को अन्य मुद्राओं, विशेष रूप से कनाडाई डॉलर के मुकाबले कम मूल्यवान होने की उम्मीद करनी चाहिए।
  • बॉन्ड जैसे निवेश के सामान की कीमत बढ़ सकती है क्योंकि लोग अधिक बचत करना चाहते हैं, इसलिए ब्याज दरों में गिरावट आएगी।
• नए बिक्री कर के कारण उपभोक्ता वस्तुओं का कर-मूल्य बढ़ जाएगा। दूसरी ओर, उपभोक्ता वस्तुओं का पूर्व-कर मूल्य गिरने की अधिक संभावना होगी क्योंकि बढ़ी हुई उत्पादकता के कारण वस्तुओं की आपूर्ति में वृद्धि होगी। हमने देखा है कि हम यह सुनिश्चित नहीं कर सकते हैं कि संयुक्त राज्य के भीतर खरीदे गए उपभोक्ता सामानों की मांग में वृद्धि होगी या नहीं। इन उपभोक्ता वस्तुओं की कीमत में वृद्धि होगी, लेकिन कर वृद्धि के कारण पूरी राशि से नहीं।
• संयुक्त राज्य अमेरिका के बाहर माल की कीमत (विशेष रूप से कनाडा में) इस वृद्धि की मांग के कारण वृद्धि होगी। विंडसर, ओंटारियो जैसे शहरों को पहले से ही अधिक अमेरिकी आगंतुकों को देखने की उम्मीद करनी चाहिए।

हालांकि, यह नोट करना महत्वपूर्ण है कि सभी उपभोक्ता इन परिवर्तनों से समान रूप से प्रभावित नहीं होंगे। हम अगली बार देखेंगे कि राष्ट्रीय बिक्री कर के तहत कौन हारेगा और कौन जीतेगा।

सरकारी नीति में परिवर्तन कभी भी सभी को समान रूप से प्रभावित नहीं करता है और सभी उपभोक्ता इन परिवर्तनों से समान रूप से प्रभावित नहीं होंगे। आइए एक नजर डालते हैं कि राष्ट्रीय बिक्री कर प्रणाली के तहत कौन जीतेगा और कौन हारेगा। फेयर टैक्सेशन के लिए अमेरिकियों का अनुमान है कि आम अमेरिकी परिवार आयकर प्रणाली के तहत वर्तमान में 10% से अधिक बेहतर होगा। लेकिन भले ही आप निष्पक्ष कराधान के लिए अमेरिकियों के रूप में एक ही भावना को साझा करने के लिए थे, यह स्पष्ट है कि सभी व्यक्तियों और अमेरिकी घराने विशिष्ट हैं, इसलिए कुछ को दूसरों की तुलना में अधिक लाभ होगा और निश्चित रूप से कुछ को लाभ होगा कम से।

• वरिष्ठ. लोग अपने जीवनकाल के दौरान स्थिर दर पर आय अर्जित नहीं करते हैं। ज्यादातर लोगों की कमाई का बड़ा हिस्सा 65 साल की उम्र से पहले होता है। 65 वर्ष से अधिक आयु के लोगों की आय में भारी कमी आई है और आम तौर पर सामाजिक सुरक्षा जैसे कार्यक्रमों के अलावा वे बचत से कमाते हैं। एक राष्ट्रीय बिक्री कर के लिए स्विच, वास्तव में, उस पैसे के दो बार कर लगाने के परिणामस्वरूप होगा। इन व्यक्तियों ने पहले ही जीवन भर आयकर का भुगतान कर दिया होगा और अब पहले से कर और स्थगित कर बचत के मिश्रण से दूर रहेंगे। एक नई राष्ट्रीय बिक्री कर प्रणाली के तहत, पहले की गई बचत अनिवार्य रूप से खरीद के लिए उपयोग किए जाने पर फिर से कर के अधीन होगी। जब तक वरिष्ठों की वर्तमान पीढ़ी पर विशेष ध्यान नहीं दिया जाता, तब तक वे करों के अनुपात में हिस्सेदारी का भुगतान नहीं करेंगे।
• गरीब। आम तौर पर वर्तमान प्रणाली के तहत, खराब काम कर रहा है बहुत कम (यदि कोई हो) आयकर का भुगतान करें। लेकिन जीवित रहने के लिए सभी को इसका सेवन करना चाहिए। ऐसी योजना के तहत गरीबों को दो बार लाभ मिलेगा। जबकि वर्तमान में गरीब बहुत कम कर का भुगतान करते हैं, नई प्रणाली के तहत उन्हें अपनी खपत पर कर का भुगतान करना होगा, इसलिए उनका कुल कर बिल नाटकीय रूप से बढ़ेगा। गरीब भी जीवित रहने के लिए उपभोग की वस्तुओं पर अपनी कुल आय का एक बड़ा हिस्सा खर्च करते हैं, इसलिए वे अंततः अमीर व्यक्तियों की तुलना में करों में अपनी आय का एक बड़ा प्रतिशत भुगतान करेंगे। फेयरटैक्स अधिवक्ताओं को इस बात का एहसास है, इसलिए उनकी योजना में प्रत्येक अमेरिकी परिवार को जीवन की आवश्यकताओं को कवर करने के लिए प्रत्येक महीने एक छूट या "प्री-बेट" चेक शामिल है। चेकों का आकार इस तरह तैयार किया जाएगा कि गरीबी रेखा पर एक परिवार करों में एक प्रतिशत का भुगतान न करे। बेशक, गरीबों के लिए उच्च भत्ता, संघीय खर्च को कवर करने के लिए बाकी सभी को कर की दर जितनी अधिक होगी। अर्थशास्त्री विलियम जी। ब्रुकिंग्स इंस्टीट्यूट में गेल ने निर्धारित किया है कि अधिकांश कम आय वाले परिवार अभी भी अमेरिकियों के फेयर के तहत एक राष्ट्रीय बिक्री कर प्रणाली के तहत अधिक करों का भुगतान करेंगे। कराधान प्रस्ताव, आय वितरण के निचले 90 प्रतिशत घरों में करों में वृद्धि होगी, जबकि शीर्ष 1 प्रतिशत में परिवारों को औसत से अधिक कर कटौती प्राप्त होगी $75,000."
• परिवार। वर्तमान अमेरिकी आयकर छोटे परिवारों के लिए सभी प्रकार की कटौती प्रदान करता है जैसे अर्जित आय क्रेडिट और चाइल्ड केयर क्रेडिट। एक राष्ट्रीय बिक्री कर प्रणाली के तहत, ये आयकर के उन्मूलन के साथ गायब हो जाएंगे। एक बिक्री कर, छूट के प्रयोजनों के अलावा, परिवारों और व्यक्तियों के बीच अंतर नहीं करेगा। गेल ने कहा कि "बिक्री कर की तरह एक व्यापक-आधारित, फ्लैट-दर उपभोग कर का अधिनियमित... कर प्राथमिकताओं के नुकसान के कारण $ 200,000 से कम आय वाले परिवारों को चोट लगी होगी, लेकिन 200,000 डॉलर से अधिक आय वाले परिवारों को, शीर्ष कर दर में नाटकीय कमी। "यह देखते हुए कि वर्तमान प्रस्ताव में छूट गरीबी रेखा के निकटता के आधार पर दी जाएगी, यह नहीं है। चौंका देने वाला।
• आईआरएस कर्मचारी और आयकर वकील। प्रस्ताव की अपील का एक हिस्सा यह है कि यह आईआरएस को अप्रासंगिक बना देगा, जिससे इसकी आवश्यकता समाप्त हो जाएगी इन उद्योगों में रोजगार, जबकि संभवत: इन विस्थापित श्रमिकों के लिए पर्याप्त या कोई नए अवसर पैदा नहीं हुए हैं।

उन समूहों पर ध्यान देने के बाद, जो संभवतः फेयरटैक्स आंदोलन द्वारा प्रस्तावित एक राष्ट्रीय बिक्री कर प्रणाली के तहत खो देंगे, अब हम उन लोगों की जांच करेंगे जो सबसे अधिक लाभान्वित होंगे।

• जो लोग बचाने के लिए इच्छुक हैं। उपभोग नहीं करने से उपभोग कर से बचा जा सकता है। तो यह समझ में आता है कि जो लोग बहुत अधिक उपभोग नहीं करते हैं उन्हें योजना से लाभ होगा। गेल मानते हैं कि आबादी के एक बड़े हिस्से के लिए बचत है, जिसमें कहा गया है कि "अगर घरों को उपभोग स्तर से वर्गीकृत किया जाता है, तो कुछ अलग पैटर्न उभरता है। वितरण के निचले दो-तिहाई के परिवारों को वर्तमान में [वे करते हैं] से कम का भुगतान करते हैं, जबकि शीर्ष तीसरे में आने वाले परिवारों को अधिक भुगतान करना होगा। अभी भी बहुत ऊपर वाले परिवारों को बहुत कम भुगतान करना होगा, फिर से $ 75,000 का कर कटौती प्राप्त करना होगा ”।
• people जो अन्य देशों में खरीदारी कर सकते हैं। इस समूह में वे लोग शामिल हैं जो विदेशों में छुट्टियां मनाते हैं और अमेरिकियों के पास रहते हैं कनाडाई या मैक्सिकन सीमा जो अमेरिकी बिक्री से बचने के लिए उन देशों में अपनी खरीदारी कर सकते हैं करों।
• जो लोग खुद का व्यवसाय करते हैं। बिक्री कर केवल व्यक्तियों द्वारा खरीदे गए सामान पर लगाया जाएगा, फर्मों द्वारा नहीं। किसी व्यवसाय का मालिक होने के नाते किसी व्यक्ति को एक फायदा होगा क्योंकि यदि उन्हें व्यवसाय व्यय के रूप में दावा किया जाता है तो माल बिक्री कर से मुक्त खरीदा जा सकता है।
• सबसे अमीर एक प्रतिशत. जैसा कि पहले कहा गया था, इस समूह में प्रति व्यक्ति औसतन $ 75,000 की कर कटौती की संभावना है।

इससे पहले फ्लैट कर प्रस्ताव की तरह, फेयरटैक्स एक अति जटिल प्रणाली के मुद्दों को हल करने के लिए एक दिलचस्प प्रस्ताव था। फेयरटैक्स प्रणाली के कार्यान्वयन के दौरान अर्थव्यवस्था, समूहों के लिए कई सकारात्मक (और कुछ नकारात्मक) परिणाम होंगे इस प्रणाली के तहत हार निश्चित रूप से उनके विरोध को ज्ञात करेगी और उन चिंताओं को दूर करने की आवश्यकता होगी स्पष्ट रूप से। इस तथ्य के बावजूद कि 2003 का अधिनियम पारित नहीं हुआ कांग्रेसअंतर्निहित अवधारणा चर्चा के लायक एक दिलचस्प विचार बनी हुई है।